Herencias en Cádiz: Guía Completa para Herederos — Tramitación, Conflictos e Impuestos

El fallecimiento de un ser querido abre un proceso jurídico que, en la mayor parte de los casos, las familias deben afrontar por primera vez y en el peor momento posible. La tramitación de una herencia en Cádiz implica plazos que no admiten dilación, obligaciones fiscales que pueden resultar costosas si no se gestionan correctamente y, con frecuencia, tensiones entre herederos que requieren mediación o intervención judicial. En Tamayo Abogados llevamos más de treinta años acompañando a familias de toda la provincia —desde la Bahía de Cádiz hasta el Campo de Gibraltar y la Sierra— en cada una de las fases del proceso sucesorio, con el rigor técnico y el trato humano que esta materia exige.

I. El Marco Legal de las Herencias en España: El Código Civil como Eje Central

El derecho de sucesiones español se regula fundamentalmente en el Libro III del Código Civil, artículos 657 y siguientes, que establece las reglas generales aplicables en todo el territorio nacional con carácter supletorio. Andalucía, a diferencia de otras comunidades autónomas con derecho foral propio como Cataluña, el País Vasco o Galicia, no cuenta con legislación civil propia en materia de sucesiones, por lo que el Código Civil se aplica íntegramente en la provincia de Cádiz.

El artículo 657 del Código Civil define la herencia como el conjunto de bienes, derechos y obligaciones de una persona que no se extinguen por su muerte. Esta definición es fundamental: la herencia no solo comprende activos —inmuebles, cuentas bancarias, vehículos, inversiones— sino también pasivos, es decir, las deudas del fallecido que se transmiten a los herederos salvo que renuncien a la herencia o la acepten a beneficio de inventario. El artículo 659 del Código Civil precisa este contenido, incluyendo en la herencia tanto los bienes y derechos que el causante tenía en el momento de su fallecimiento como aquellos que pudieran corresponderle por herencias pendientes de aceptar.

La sucesión puede ser testada —cuando existe testamento válido que ordena la distribución de los bienes— o intestada —cuando no existe testamento, ha sido declarado nulo o no comprende todos los bienes—. En el segundo caso, el Código Civil establece un orden de llamamientos legales en sus artículos 930 y siguientes que determina quiénes son herederos y en qué proporción.

II. La Legítima: El Derecho Irrenunciable de los Herederos Forzosos

Uno de los conceptos más relevantes —y frecuentemente mal comprendidos— del derecho sucesorio español es la legítima, regulada en los artículos 806 y siguientes del Código Civil. La legítima es la porción de la herencia que la ley reserva obligatoriamente a determinados herederos, denominados legitimarios o herederos forzosos, de la que el testador no puede disponer libremente. Su existencia limita la libertad de testar y garantiza que los familiares más próximos reciban una participación mínima en la herencia, con independencia de lo que el testador haya dispuesto.

Los herederos forzosos y sus legítimas son los siguientes, conforme al artículo 807 del Código Civil: los hijos y descendientes, cuya legítima es de dos tercios del haber hereditario —el denominado tercio de legítima estricta y el tercio de mejora, del que solo puede disponer el testador en favor de sus propios descendientes—; el cónyuge viudo, que tiene derecho al usufructo de un tercio del caudal hereditario si concurre con descendientes, a la mitad si concurre con ascendientes o a dos tercios en los demás casos; y los padres y ascendientes, cuya legítima es la mitad del haber hereditario, salvo que concurran con el cónyuge viudo. Solo el tercio restante —el tercio de libre disposición— puede atribuirse por el testador a quien desee, sea o no familiar.

III. Con Testamento y Sin Testamento: Dos Procesos Muy Diferentes

1. La Herencia con Testamento

Cuando el fallecido ha otorgado testamento ante notario —la forma más habitual y segura—, el proceso sucesorio se simplifica considerablemente, pues la voluntad del causante queda claramente documentada. El primer paso es obtener el Certificado de Últimas Voluntades del Ministerio de Justicia, que acredita si el fallecido otorgó testamento y ante qué notario. Obtenido dicho certificado, se solicita copia auténtica del testamento al notario correspondiente. El testamento puede ser abierto —el más frecuente, en el que el notario conoce su contenido— u ológrafo —escrito, firmado y fechado de puño y letra del testador, que requiere un procedimiento de adveración ante notario conforme a los artículos 689 y siguientes del Código Civil—.

Una vez conocido el testamento, los herederos y legatarios deben proceder al inventario y valoración del caudal hereditario, identificando todos los bienes, derechos y obligaciones del causante: inmuebles, saldos bancarios, participaciones societarias, vehículos, pólizas de seguros de vida y deudas pendientes. La correcta valoración de los bienes —especialmente los inmuebles— tiene una importancia fiscal capital, pues determina la base imponible del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.

2. La Herencia Sin Testamento: La Declaración de Herederos

Cuando el causante fallece sin haber otorgado testamento válido, la herencia se tramita por las reglas de la sucesión intestada, conforme a los artículos 912 y siguientes del Código Civil. En estos casos, el paso previo e imprescindible es la declaración de herederos abintestato, que desde la reforma operada por la Ley 15/2015, de Jurisdicción Voluntaria, se realiza ante notario cuando los herederos son descendientes, ascendientes o cónyuge del fallecido. Si se trata de parientes colaterales —hermanos, sobrinos, tíos— o personas sin vínculo familiar, el procedimiento requiere intervención judicial.

El notario levantará un acta de declaración de herederos, para cuya eficacia plena deben transcurrir veinte días hábiles desde su otorgamiento, a fin de que puedan comparecer posibles herederos no tenidos en cuenta. El orden legal de llamamientos establecido en los artículos 930 a 955 del Código Civil es el siguiente: en primer lugar los hijos y descendientes; en su defecto, los padres y ascendientes; en su defecto, el cónyuge viudo; a continuación los hermanos e hijos de hermanos; y por último los demás parientes colaterales hasta el cuarto grado. A falta de todos ellos, hereda el Estado.

IV. La Aceptación y Renuncia de la Herencia: Una Decisión Irreversible

Uno de los momentos más trascendentes del proceso sucesorio es la aceptación o renuncia de la herencia, decisión que el ordenamiento jurídico español configura, con carácter general, como irrevocable una vez adoptada. El artículo 988 del Código Civil establece que la aceptación y la repudiación de la herencia son actos voluntarios y libres, pero una vez realizados no pueden ser impugnados —salvo en casos de error, dolo o falsedad del testamento— ni modificados.

El heredero dispone de tres opciones: la aceptación pura y simple, que le convierte en responsable de todas las deudas del causante incluso con su propio patrimonio; la aceptación a beneficio de inventario, regulada en los artículos 1010 y siguientes del Código Civil, que limita la responsabilidad del heredero al valor de los bienes hereditarios recibidos —opción especialmente recomendable cuando la herencia puede incluir deudas ocultas o superiores a los activos—; y la renuncia, que excluye al renunciante de la herencia como si nunca hubiera sido llamado a ella, con las consecuencias que ello tiene sobre el destino de su parte en la distribución hereditaria. El plazo para solicitar el beneficio de inventario es de treinta días desde que el heredero supo de su condición, conforme al artículo 1014 del Código Civil.

V. El Impuesto de Sucesiones en Andalucía: Lo que Realmente Pagará en Cádiz

La dimensión fiscal de las herencias es, con frecuencia, la más temida por los herederos y también la que mayor planificación requiere. El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones está regulado por la Ley 29/1987, de 18 de diciembre, y su Reglamento aprobado por Real Decreto 1629/1991, pero las comunidades autónomas tienen amplias competencias normativas sobre sus tipos, reducciones y bonificaciones. En Andalucía, la normativa autonómica aplicable se encuentra en el Decreto Legislativo 1/2018, de 19 de junio, que aprueba el Texto Refundido de las disposiciones dictadas por la Comunidad Autónoma en materia de tributos cedidos.

La reforma fiscal aprobada por la Junta de Andalucía en 2019 y confirmada en ejercicios posteriores ha supuesto una reducción muy significativa de la carga tributaria para la mayoría de herederos en línea directa. Con carácter general, los herederos del Grupo I y II —descendientes, ascendientes y cónyuge— se benefician de una reducción del 99% en la cuota del impuesto, lo que en la práctica significa que la herencia entre padres e hijos o entre cónyuges tributa de forma casi simbólica en Andalucía. Sin embargo, esta bonificación no se aplica automáticamente: requiere presentación de la liquidación en plazo, correcta valoración de los bienes y, en algunos casos, acreditación de la residencia habitual en Andalucía.

El plazo para presentar y autoliquidar el impuesto es de seis meses desde el fallecimiento, prorrogables por otros seis meses previa solicitud. El incumplimiento de este plazo genera recargos que pueden oscilar entre el 5% y el 20% de la cuota, además de los intereses de demora correspondientes. La presentación se realiza ante la Agencia Tributaria de Andalucía, organismo con delegaciones en Cádiz capital y en Jerez de la Frontera.

VI. Conflictos Hereditarios: Las Situaciones más Frecuentes en Cádiz

La experiencia de Tamayo Abogados en más de tres décadas de ejercicio en la provincia de Cádiz nos permite identificar con precisión los conflictos hereditarios que con mayor frecuencia requieren intervención letrada. Conocerlos ayuda a anticipar problemas y a actuar con la diligencia necesaria para proteger los derechos de cada heredero.

Impugnación del testamento. El testamento puede ser impugnado por diversas causas reconocidas en el Código Civil: falta de capacidad del testador al tiempo de otorgarlo (art. 663), existencia de vicios del consentimiento como el dolo o la violencia (art. 673), o incumplimiento de los requisitos formales exigidos. La acción para impugnar el testamento prescribe, con carácter general, en el plazo de cuatro años desde que el legitimado tuvo conocimiento de la causa de impugnación, conforme al artículo 1301 del Código Civil.

Vulneración de la legítima. Cuando el testamento priva a un heredero forzoso de su legítima —sea por preterición, desheredación injusta o por disposiciones que en conjunto la reducen— el perjudicado dispone de la acción de suplemento de legítima o de reducción de disposiciones inoficiosas, reguladas en los artículos 814 a 821 del Código Civil. La desheredación solo es válida cuando concurre alguna de las causas taxativamente previstas en los artículos 852 a 855 del Código Civil; fuera de dichos supuestos, la desheredación es ineficaz y el desheredado conserva su derecho a la legítima.

Conflictos en la partición de la herencia. Cuando los herederos no se ponen de acuerdo sobre cómo dividir los bienes, el ordenamiento prevé la posibilidad de acudir al contador-partidor designado por el testador, o de solicitar al juez el nombramiento de un contador-partidor dativo conforme a los artículos 1057 y siguientes del Código Civil. Si el acuerdo es completamente imposible, procede el juicio de testamentaría, procedimiento contencioso que puede resultar largo y costoso para todas las partes.

Herencias con deudas. La existencia de deudas en la herencia —préstamos hipotecarios, deudas tributarias, créditos de terceros— exige un análisis cuidadoso antes de aceptar. En estos casos, la aceptación a beneficio de inventario es la herramienta jurídica que protege al heredero de tener que responder con su propio patrimonio de las deudas del causante que superen el valor de los bienes heredados.

VII. Los Plazos que No Pueden Ignorarse

La gestión de una herencia en Cádiz exige respetar una serie de plazos cuyo incumplimiento puede acarrear consecuencias económicas y jurídicas muy relevantes. El más importante es el plazo de seis meses para liquidar el Impuesto de Sucesiones ante la Agencia Tributaria de Andalucía, contados desde la fecha de fallecimiento. Para la inscripción de los inmuebles heredados en el Registro de la Propiedad, debe acreditarse previamente el pago o la exención del impuesto, y también del Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana —la llamada plusvalía municipal— ante el ayuntamiento correspondiente, cuyo plazo es también de seis meses desde el fallecimiento.

El plazo para solicitar el beneficio de inventario es de treinta días desde que el heredero supo de su condición, ampliables en determinados supuestos. Y las acciones de impugnación del testamento o de reclamación de la legítima están sujetas a plazos de prescripción que varían según el tipo de acción ejercitada, por lo que es fundamental no demorar la consulta con un abogado especializado.

VIII. Preguntas Frecuentes sobre Herencias en Cádiz

¿Qué ocurre si un heredero no quiere aceptar la herencia?
Puede renunciar a ella de forma expresa ante notario. La renuncia tiene carácter irrevocable con carácter general. La parte renunciada acrecerá a los demás herederos o pasará a los siguientes en el orden legal de llamamientos.

¿Pueden los herederos vender la casa antes de aceptar la herencia?
No. Para transmitir los bienes heredados es necesario haber aceptado la herencia, adjudicado los bienes mediante escritura pública de herencia y liquidado el Impuesto de Sucesiones. Sin estos pasos previos, no es posible otorgar escritura de compraventa.

¿Se paga el Impuesto de Sucesiones en Andalucía si heredo de mis padres?
En la práctica, con la bonificación del 99% aplicable al Grupo II, la cuota a pagar es mínima. Sin embargo, la liquidación debe presentarse aunque el importe sea cero, dentro del plazo de seis meses desde el fallecimiento.

¿Qué pasa si no encontramos el testamento?
El Certificado de Últimas Voluntades informa de si existe testamento y ante qué notario fue otorgado. Si no hay testamento, debe tramitarse la declaración de herederos abintestato ante notario, siguiendo el orden legal de parentesco.

¿Cuánto tiempo tarda en resolverse una herencia con conflicto judicial?
Un procedimiento judicial de división de herencia puede prolongarse entre dos y cinco años dependiendo de la complejidad del caudal, el número de herederos y la actitud procesal de las partes. La mediación o el acuerdo extrajudicial es siempre la opción más eficiente cuando es posible alcanzarla.

¿Pueden desheredar a un hijo?
Sí, pero únicamente cuando concurra alguna de las causas tasadas en los artículos 852 a 855 del Código Civil, como el maltrato de obra o las injurias graves al testador. Una desheredación sin causa legal válida es ineficaz: el desheredado conserva su derecho a reclamar la legítima.

IX. Tamayo Abogados: Su Despacho de Referencia en Herencias en Cádiz

En Tamayo Abogados contamos con más de treinta años de experiencia en la tramitación y defensa judicial de herencias en la provincia de Cádiz. Desde Puerto Real atendemos asuntos de toda la Bahía de Cádiz, Jerez de la Frontera, El Puerto de Santa María, San Fernando, Chiclana de la Frontera, Algeciras y el resto de la provincia. Nuestra forma de trabajar combina el rigor técnico que exige el derecho sucesorio con el trato cercano y personalizado que merece quien atraviesa un momento difícil.

Le asesoramos en la tramitación completa de la herencia —documentación, valoración de bienes, liquidación del impuesto, escritura de adjudicación e inscripción registral—, en la defensa de su legítima frente a testamentos que la vulneren, en la impugnación de testamentos con causas legales, en la resolución de conflictos entre coherederos y en la toma de la decisión más conveniente entre aceptación, beneficio de inventario o renuncia cuando la herencia pueda incluir deudas. Si necesita asesoramiento en materia de herencias en Cádiz, le invitamos a ponerse en contacto con nuestro despacho.

Preguntas Frecuentes sobre Herencias en Cádiz